烟台出台助力民营经济高质量发展二十六条措施

为深入贯彻落实习近平总书记在民营企业座谈会上重要讲话精神,按照国家税务总局《关于实施进一步支持和服务民营经济发展若干措施的通知》及《山东省人民政府关于支持民营经...


为深入贯彻落实习近平总书记在民营企业座谈会上重要讲话精神,按照国家税务总局《关于实施进一步支持和服务民营经济发展若干措施的通知》及《山东省人民政府关于支持民营经济高质量发展的若干意见》(鲁政发〔2018〕26号)的要求,烟台市税务局立足自身职能,主动对接服务,精准发力助推民营经济高质量发展 ,现就进一步支持和服务民营经济发展提出如下措施:

  一、强化政策落实,减税降负,提升民营企业税法税制认同感

  (一)严格落实税收优惠政策。不折不扣执行国家出台的各项减税降费政策,确保民营企业各项税收优惠政策全面落地。

  (二)稳定社会保险费缴费方式。采取有力措施确保缴费方式稳定,坚持只变更征收主体,不增加民营企业负担,确保民营企业社会保险费的实际负担率有实质性的下降。

  (三)加大税收政策宣传辅导力度。12月初出台《民营企业税收优惠政策汇总》宣传册,提供下载二维码,方便民营企业办税人员学习;通过门户网站、电视访谈、报纸专刊等形式开展广泛宣传;充分运用纳税人学堂等载体,开展面向民营企业的政策辅导。

  (四)开通政策落实及问题反馈通道。充分利用12366服务热线、行业座谈等方式,深入民营企业征询政策执行意见并及时反馈,健全与民营企业常态化沟通机制。

  二、优化税收服务,提质增速,提升民营企业申报缴税便捷感

  (五)深化“一次办好”改革。严格落实“一次办好”各项措施,抓好197项 “一次办好”清单事项的落实, 确保民营企业办税“只跑一次”。

  (六)全面落实办税服务容缺受理制度。制定助力民营经济高质量发展容缺办理事项清单78项,民营企业纳税人办理清单内事项,如资料不全,可在承诺补件后先予以办理。

  (七)深入开展民营企业走访调研活动。开展民营企业“大走访、大调研、大服务”活动,重点开展对民营企业的“三问”活动,即“问需民营企业、问计民营企业家、问候帮助困难民营企业”。

  (八)进一步简并办税资料。提供免填单服务,增值税专用发票最高开票限额申请提交材料简化为2份三张表,取消经办人、代理人身份者复印件等报送;全面推进出口退(免)税无纸化申报,在年底前实现一类、二类民营出口企业无纸化管理全覆盖,对符合条件的三类民营企业将根据企业实际需求推行。

  (九)进一步简化办税流程。涉税事项向前台转移,办税服务厅提供涉税事项的受理、审核、审批、出件等“一站式”服务;推行纳税申报“提醒纠错”制;在税务注销等环节推出“即办”服务。

  (十)积极兑现增值税留抵退税政策。设立民营企业留抵退税绿色通道,在上级分配额度内,指定专人受理符合条件的纳税人退税资料。

  (十一)深度简化行政许可文书资料。对能够当即办理的税务行政许可事项,直接出具和送达《准予税务行政许可决定书》,不再出具《税务行政许可受理通知书》;税务行政许可申请材料为税务行政许可实施机关发放的证照或批准文书,或者相关证照、批准文书信息能够通过政府信息共享获取的,民营企业申请人只需提供上述材料的名称、文号、编码等信息供查询验证,不再提交材料原件或复印件。

  (十二)规范涉税行政审批事项管理。非经法定程序不在清单之外增设和变相增设行政审批事项;对135项备案类事项全部实行“先办后审”;对49项涉税事项实行免填单服务;积极落实“多证合一、一照一码”等制度,为民营企业减负。

  (十三)加快“互联网+税务”建设。积极推广界面标准统一、业务标准统一、数据标准统一、财务报表转换等关键创新事项统一的优化版电子税务局,新增42项功能,优化完善41项功能,调整税务端和纳税人端510余个页面,满足民营企业纳税人网上办税需求。

  (十四)提供多元化缴税方式。新增微信缴税功能,纳税人可以通过税库银、支付宝、微信等多种方式进行缴税,满足民营企业多元化缴税需求。

  (十五)出口退税进一步提速。加快出口退税进度,在全市重点民营企业中推行出口退税“2日办结 即时退税”。

  三、优化营商环境,精准帮扶,提升民营企业共享红利获得感

  (十六)实行行政许可事项办理时限承诺制。百万元以下开票限额审批全部实现办税厅当场受理即时办结;百万元(含)以上的开票限额审批提速至承诺的2个工作日办结,实现民营企业审批事项 “零超时”。

  (十七)及时提供和更新行政许可事项服务指南。通过烟台市国家税务局网站、二维码、公告栏等方式对审批规范、所需资料、审批时限进行公开;行政许可事项办理结果按期通过烟台市国家税务局网站、山东政务服务网及时公开,同时在办税服务厅张贴,方便民营企业纳税人及时知悉。

  (十八)大力支持外贸新业态、新模式发展。切实执行好跨境电商零售出口“无票免税”政策,做好外贸综合服务企业和生产企业的备案、实地核查、代办退税发票开具、退税信息传递等工作,助力民营企业增强创新能力和核心竞争力。

  (十九)深化挖掘税收政策效应。配合地方政府“双招双引”,鼓励和吸引新技术、新产业、新业态、新模式落户烟台,推动民营企业经济跨越式发展。

  (二十)大力推行发票“票E送”。推出“票E送”发票配送服务,民营企业纳税人于下单次日即可收到发票。积极协调在烟台设立票E送分库,进一步为民营企业降低快递费用。

  (二十一)税银互动线上助力解决中小微企业融资难题。通过“税荣贷” 对符合相关规定的民营企业实时给予额度授信,并支持民营企业线上进行提款还款。

  (二十二)进一步完善“烟台中小微企业融资服务平台”提升民营企业信贷效率。联合市中小企业局、人民银行、银监局、担保公司(8家)以及全市42家商业股份制银行,共同搭建集“政税银企担”五位一体的“烟台中小微企业融资服务平台”,民营企业可以在线提出融资需求,提升贷款成功率。

  四、规范税收执法,保障权益,提升民营企业依法纳税公平感

  (二十三)进一步规范税务检查。除举报等案件外,坚持无风险不打扰,避免同一年度内对同一民营企业实施多头检查、重复检查;杜绝出现简单粗暴执法、任性任意执法、选择执法、情绪执法等现象。

  (二十四)强化税收执法监督。组织召开依法治税落实整改工作办公会,加大对执法机制和程序问题、执法队伍建设问题的监管力度。

  (二十五)依法为经营困难的民营企业办理延期缴纳税款。对确有特殊困难而不能按期缴纳税款的民营企业,经省级税务局审批后,依法依规办理税款延期缴纳。

  (二十六)营造公平公正营商环境。对低风险民营企业,通过网上和实体办税服务厅、短信平台、信函等途径开展风险提醒服务和纳税辅导;对中风险民营企业,探索采用远程约谈、网上取证举证等方式,减少入户检查;对虚开骗税、恶意偷逃抗税的高风险企业,依法依规纳入税收违法黑名单,充分运用行政手段严查重罚,为民营企业营造公平公正营商环境。

  国家税务总局烟台市税务局

  助力民营经济高质量发展 “一次办好”清单

  (197项)

  1  对纳税人延期申报的核准

  2  对纳税人延期缴纳税款的核准

  3  对纳税人变更纳税定额的核准

  4  对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定

  5  增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批

  6  非居民企业选择由其主要机构场所汇总缴纳企业所得税的审批

  7  企业印制发票审批(除增值税专用发票以外的其他发票)

  8 自然人基础信息采集

  9 注销不动产项目报告

  10 增值税一般纳税人资格登记

  11 增值税一般纳税人选择简易计税方法计算缴纳增值税

  12 有限合伙制创投企业个人所得税投资抵扣报告

  13 一般纳税人转登记为小规模纳税人

  14 选择按增值税小规模纳税人纳税

  15 委托办理涉税业务信息报送

  16 天使投资个人所得税投资抵扣报告

  17 授权(委托)划缴协议

  18 一照一码户信息确认

  19 欠税人处置不动产或大额资产报告

  20 纳税人合并分立情况报告

  21 跨区域经营涉税事项反馈

  22 跨区域经营涉税事项报验

  23 跨区域经营涉税事项报告

  24 扣缴税款登记

  25 个人所得税递延纳税报告

  26 非居民企业间接转让财产事项报告

  27 发包、出租情况报告

  28 定期定额户停(复)业报告

  29 存款账户账号报告

  30 财务会计制度及核算软件备案报告

  31 不动产项目报告

  32 变更登记(多证合一登记信息变更)

  33 税务师事务所(分所)终止行政登记

  34 清税注销(定期定额个体工商户)

  35 税务师事务所(分所)变更行政登记

  36 税务师事务所(分所)行政登记

  37 清税注销(单位及查账征收个体工商户)

  38 资源税优惠备案

  39 增值税优惠备案

  40 印花税优惠备案

  41 研发机构采购国产设备备案

  42 消费税优惠备案

  43 外贸综合服务企业代办退税备案

  44 退税商店备案受理

  45 土地增值税优惠备案

  46 生产企业委托代办退税备案

  47 融资租赁企业退税备案

  48 契税优惠备案

  49 企业年金、职业年金扣缴报告(企业年金、职业年金计划报告)

  50 跨境应税行为免征增值税备案

  51 集团公司成员企业备案

  52 耕地占用税优惠备案

  53 个人所得税优惠备案

  54 服务贸易等项目对外支付税务备案

  55 非居民企业享受税收协定待遇办理

  56 非居民企业股权转让适用特殊性税务处理的备案

  57 非居民合同项目备案

  58 非居民个人享受税收协定待遇办理

  59 房产税优惠备案

  60 出口退(免)税凭证无相关电子信息备案

  61 出口退(免)税备案

  62 出口企业申请出口退税业务提醒服务

  63 出口企业放弃退(免)税权备案

  64 城镇土地使用税优惠备案

  65 车辆购置税优惠备案

  66 车船税优惠备案

  67 边贸代理出口备案

  68 纳税人放弃免(减)税权备案

  69 增值税即征即退备案

  70 石脑油、燃料油消费税退税

  71 出口退(免)税备案变更

  72 出口退(免)税备案撤回

  73 个人所得税优惠核准

  74 农产品增值税进项税额扣除标准核定

  75 资源税优惠核准

  76 公开涉税信息查询

  77 第三方涉税保密信息查询

  78 涉税专业服务机构(人员)信用信息查询

  79 纳税人涉税信息查询

  80 发票验旧

  81 发票退回

  82 发票认证

  83 发票票种核定

  84 发票领用

  85 发票缴销

  86 发票丢失(损毁)报备

  87 增值税税控系统专用设备注销发行

  88 增值税税控系统专用设备初始发行

  89 增值税税控系统专用设备变更发行

  90 增值税发票存根联数据采集

  91 有奖发票兑奖

  92 红字增值税专用发票开具申请

  93 海关完税凭证数据报送(海关完税凭证数据采集)

  94 发票真伪鉴别

  95 丢失(被盗)税控专用设备处理

  96 代开增值税发票作废

  97 代开增值税发票

  98 超限量领购发票特批

  99 未按期申报增值税扣税凭证继续抵扣申请

  100 资源税申报

  101 增值税预缴申报

  102 增值税一般纳税人申报

  103 增值税小规模纳税人(非定期定额户)申报

  104 印花税申报

  105 烟叶税申报

  106 烟类应税消费品消费税申报

  107 小汽车消费税申报

  108 文化事业建设费申报

  109 委托代征申报

  110 土地增值税预征申报(土地制造商申报(从 事房地产开发的纳税人预征适用))

  111 涂料消费税申报

  112 生产、经营纳税人个人所得税自行纳税申报

  113 申报错误更正

  114 涉税专业服务专项报告报送

  115 涉税专业服务协议要素信息报送

  116 涉税专业服务年度报告报送

  117 涉税专业服务机构(人员)基本信息报送

  118 契税申报

  119 其他类消费税申报

  120 其他代扣代缴、代收代缴申报

  121 扣缴非居民增值税申报

  122 扣缴非居民企业所得税申报

  123 居民企业所得税月(季)度预缴纳税申报(适用核定征收)

  124 居民企业所得税月(季)度预缴纳税申报(适用查账征收)

  125 居民企业所得税年度纳税申报(适用核定征收)

  126 居民企业所得税年度纳税申报(适用查账征收)

  127 居民企业清算企业所得税申报

  128 酒类应税消费品消费税申报

  129 进料加工企业计划分配率备案

  130 教育费附加和地方教育附加申报

  131 环境保护税申报

  132 航空运输企业汇总缴纳增值税年度清算申报(航空运输企业年度清算申报)

  133 国别报告

  134 关联申报

  135 工会经费申报

  136 耕地占用税申报

  137 废弃电器电子产品处理基金申报

  138 非居民企业所得税年度纳税申报(适用据实申报)

  139 非居民企业所得税年度纳税申报(适用核定征收)及不构成常设机构和国际运输免税申报

  140 非居民企业所得税季度纳税申报(适用据实申报)

  141 非居民企业所得税季度纳税申报(适用核定征收)及不构成常设机构和国际运输免税申报

  142 房地产项目尾盘销售土地增值税申报

  143 房产税申报

  144 定期定额个体工商户申报

  145 定期定额个体工商户分月(季)汇总申报

  146 电池消费税申报

  147 地方水利建设基金申报

  148 代收代缴车船税申报(扣缴车船税申报)

  149 代扣代缴证券交易印花税申报

  150 代扣代缴文化事业建设费申报

  151 代扣代缴报告

  152 城镇土地使用税申报

  153 城市维护建设税申报

  154 成品油消费税申报

  155 成本分摊协议副本报送

  156 车辆购置税申报

  157 车船税申报

  158 残疾人就业保障金缴费申报

  159 财务会计报告报送

  160 出口退(免)税申报受理

  161 延期申报退(免)税

  162 退税代理机构离境退税结算

  163 误收多缴退抵税

  164 车船税退税

  165 石脑油、燃料油消费税退税

  166 汇算清缴结算多缴退抵税

  167 车辆购置税退税

  168 非住宅交易,单位纳税人出售不动产

  169 增值税期末留抵税额退税

  170 入库减免退抵税

  171 涉税专业服务机构(人员)信用复核

  172 纳税信用复评

  173 纳税信用补评

  174 开具税收完税证明

  175 开具个人所得税完税证明

  176 开具《资源税管理证明》

  177 开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》

  178 电子缴费凭证开具

  179 补办和作废出口退(免)税有关证明

  180 《委托出口货物证明》开具

  181 《非居民企业汇总申报企业所得税证明》开具

  182 《车辆购置税完税证明》更正

  183 《车辆购置税完税证明》补办

  184 《来料加工免税证明》开具

  185 《来料加工免税证明》核销

  186 《出口货物转内销证明》开具

  187 《准予免税购进出口卷烟证明》开具

  188 《中标证明通知书》开具

  189 《代理进口货物证明》开具

  190 《代理出口货物证明》开具

  191 《出口卷烟已免税证明》开具

  192 《出口卷烟已免税证明》核销

  193 《出口货物退运已补税(未退税)证明》开具

  194 申请开具《中国税收居民身份证明》

  195 责令限期改正

  196 税收违法简易处罚

  197 税(费)种认定

  国家税务总局烟台市税务局

  助力民营经济高质量发展

  涉税服务事项“容缺受理”清单

  (78项)

  1 自然人基础信息采集

  2 注销不动产项目报告

  3 增值税一般纳税人资格登记

  4 增值税一般纳税人选择简易计税方法计算缴纳增值税

  5 一般纳税人转登记为小规模纳税人

  6 纳税人合并分立情况报告

  7 扣缴税款登记

  8 个人所得税递延纳税报告

  9 存款账户账号报告

  10 财务会计制度及核算软件备案报告

  11 不动产项目报告

  12 清税注销(定期定额个体工商户)

  13 清税注销(单位及查账征收个体工商户)

  14 增值税优惠备案

  15 印花税优惠备案

  16 研发机构采购国产设备备案

  17 消费税优惠备案

  18 外贸综合服务企业代办退税备案

  19 退税商店备案受理

  20 土地增值税优惠备案

  21 融资租赁企业退税备案

  22 契税优惠备案

  23 跨境应税行为免征增值税备案

  24 集团公司成员企业备案

  25 耕地占用税优惠备案

  26 房产税优惠备案

  27 城镇土地使用税优惠备案

  28 边贸代理出口备案

  29 出口退(免)税备案变更

  30 个人所得税优惠核准

  31 资源税优惠核准

  32 纳税人涉税信息查询

  33 发票验旧

  34 发票退回

  35 发票票种核定

  36 发票领用

  37 发票缴销

  38 发票真伪鉴别

  39 丢失(被盗)税控专用设备处理

  40 代开增值税发票

  41 未按期申报增值税扣税凭证继续抵扣申请

  42 增值税小规模纳税人(非定期定额户)申报

  43 契税申报

  44 居民企业所得税月(季)度预缴纳税申报(适用核定征收)

  45 居民企业所得税月(季)度预缴纳税申报(适用查账征收)

  46 居民企业清算企业所得税申报

  47 耕地占用税申报

  48 非居民企业所得税年度纳税申报(适用据实申报)

  49 非居民企业所得税年度纳税申报(适用核定征收)及不构成常设机构和国际运输免税申报

  50 非居民企业所得税季度纳税申报(适用据实申报)

  51 非居民企业所得税季度纳税申报(适用核定征收)及不构成常设机构和国际运输免税申报

  52 房地产项目尾盘销售土地增值税申报

  53 代扣代缴报告

  54 延期申报退(免)税

  55 误收多缴退抵税

  56 车船税退税

  57 石脑油、燃料油消费税退税

  58 汇算清缴结算多缴退抵税

  59 车辆购置税退税

  60 非住宅交易,单位纳税人出售不动产

  61 增值税期末留抵税额退税

  62 入库减免退抵税

  63 开具税收完税证明

  64 开具个人所得税完税证明

  65 开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》

  66 《来料加工免税证明》开具

  67 《来料加工免税证明》核销

  68 《出口货物转内销证明》开具

  69 《中标证明通知书》开具

  70 《代理进口货物证明》开具

  71 《代理出口货物证明》开具

  72 《出口卷烟已免税证明》核销

  73 《出口货物退运已补税(未退税)证明》开具

  74 对纳税人延期申报的核准

  75 对纳税人变更纳税定额的核准

  76 对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定

  77 增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批

  78 非居民企业选择由其主要机构场所汇总缴纳企业所得税的审批

  备注:非即时办结事项,可到办税服务厅窗口现场领取办理结果,也可选择邮寄送达。需邮寄送达的,申请人承担邮寄费用。办理流程、提交材料等具体事项,可查询国家税务总局烟台市税务局网站或烟台税务微信公众号。